个人所得税如何填写最划算？
个人所得税如实填写最划算，否则涉及到逃税漏税的嫌疑。今年个人所得税的APP火了，大家都在用个人所得税APP填写税前专项附加扣除事项。根据国家个人所得税专项附加扣除暂行办法，专项附加扣除主要有六大项。子女教育，大病医疗，继续教育房租支出，贷款利息支出和赡养老人支出。子女教育是指受教育的子女，每月可以额外享受1000元的免税额度，可以夫妻两人平均享受，也可以有一方享受。
大病医疗是指基本医疗相关的医药费，个人负担超过1.5万元的部分，最高不得超过8万元一年。继续教育，是指从事学历学位教育和职业资格教育的劳动者，按照每月400元或者一年3600元进行专项附加扣除。没有固定收入的劳动者可以选择父母进行扣除。房租支出是指租房没有房子的群体，可以享受每月1500元，1100元和800元的专项附加扣除，主要区分不同的城市。
贷款利息支出，也是定额扣除，总共1000元，可以夫妻双方任意指定一人，也可以共同分担。赡养老人支出，独生子女可以独自享受2000元的专项附加扣除，非独生子女最高只能享受1000元，所有子女合计不能超过2000元。一般每一项就是填写都能够增加我们的免税额度，不过注意选择是否是由用人单位代扣，还是有次年进行年度汇总清缴。
一般年度汇算清缴会比较麻烦一些，除非有两个以上地方获取收入的人群才适合年度汇总清缴。有的个别人是一个单位领取5000元的工资，一个单位领取3000元。以为这就不需要缴纳个人所得税了？实际上税务系统，只要你输入身份证号，立马就能查出用人单位申报的工资信息，任职受雇信息，有几条都是非常明确的。所以，我们还是老老实实申报个人所得税的好。
对于月工资低于5000元以下的人，也可以凑凑热闹，毕竟哪一天我们工资提升了呢？尤其是很多单位还有年终奖，年终奖平均进去的话，如果超过5000元，也需要进行交税。而且年终奖缴税也是预扣的，如果我们不需要缴税，或者按较低基数缴费，至少还可以次年把交的税退回来了。比如月工资5000元，年终奖发2万元，一般会扣600元的个人所得税，但是我们各种专项附加扣除加上之后征税起点是7000元的话，实际上是不需要缴税的。
关于个税退税，农民工可以申请退吗？
当然可以。税法面前人人平等。个税退税不分农民工的，只要你满足以下几个条件都可以申请退税。1.上一年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。2. 上一年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。3. 因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。
4. 没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。5. 纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。6. 预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。7. 有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。
有没有关于税务方面的书推荐，每次跟代理记账沟通都特别费劲？
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（2）《税制设计》原版由牛津大学出版社出版，主要作者是诺贝尔经济学奖得主詹姆斯·莫里斯爵士。打开视野，不局限于我国税收，研究国内与国外税法不同，进行比较税法研究。这将更有助于理解本国税法、税法与经济联系。（3）《税法学原论》日本学者北野弘久税法学理论的集大成之作，它不仅是“北野税法学”的代表作，而且是日本税法学界最具影响力的著作之一 。
从宪法学、社会学视角分析税法学，理解税法背后是什么，可以加深对税法的联系和理解。以上三本是偏理论方面的，实务案例推荐这本：（4）《税收疑难案例分析（第七辑）》本书是国家税务总局扬州税务进修学院高金平教授编写的系列案例的第七本，精选了200多从2016年-2019年高教授协助解决的税企争议。通过案例研究，更容易理解税企争议的基本规律，初步构建解决问题的一般思路。
2.博览群书，各领域扩展阅读（1）《国际税收实务与案例》由中国市场出版社出版，作者是段从军。作者长期在税务机关和跨国企业从事国际税收工作，这本书正是作者多年的税务实践工作心得体会的结晶，从政策落地实施的角度做了深入浅出的解读，并且把文件政策之外的操作层面的东西也分享出来。可读性强，对外支付入门必备。（2）《进出口税收和出口退税实务与案例》也是由段从军段王爷所著，跨境税收是中国税收体系中极为复杂的部分，这本书主要介绍进出口货物产品涉及的税种适用和出口退税的各类问题，推荐阅读。
如果要深入学习，推荐雷霆律师三大本：（3）《国际税收实务与协定适用指南：原理、实务与疑难问题（全三册）》这套书共三大本，深入浅出的梳理了国际税收的原理，从实务角度对国际税收原则进行解读，并对国际税收领域的一些疑难问题进行剖析解答。内容全面，实用性强，除了厚得让人怀疑人生之外没有什么缺点，推荐深入阅读。
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资本税收方面，入门推荐这本：（5）《一本书看透股权架构》本书作者拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历，服务过联想控股、拉卡拉等百余家公司的股权设计项目。本书是其15年实战经验的系统总结。全书以指导股权实战为宗旨，每节均包含案例、模型及操作要点提示，简单易懂，推荐入门阅读。如果要深入学习，推荐雷霆律师这本：（6）《资本交易税务疑难问题解析与实务指引》全书通过56个专题，140多个表格，160多个事例和真实案例、80多个疑难问题解析，将企业投融资、企业并购重组各流程涉及税收问题的操作流程、实务要点、法律适用的疑难问题进行全方位的诠释。
全面讲解资本交易各阶段涉及税务的问题，推荐深入阅读。雷霆律师这两本也值得一读：（7）《图解投融资》
