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税控服务费20系统怎么备案,金税盘服务费备案

来源:整理 时间:2022-11-09 01:27:55 编辑:税务知识 手机版

1,金税盘服务费备案

从今年3月开始,增值税设备及两卡一机费用可以全额减免增值税税金。你也不必去扫描认证了,直接做分录:借:应交税金-应交增值税-减免税金贷:现金或银行存款做电子报税系统时候直接在增值税申报主表的第23行减免税额输入金额申报就行了。
开吗

金税盘服务费备案

2,防伪税控系统维护费续费怎么缴纳

这个无需印证(包括普票和专票),也无需办理任何手续。可以直接入账,并全额抵税。
防伪税控系统维护费怎么认证?应计入:应交税费,发生时做:直接计入:借:应交税费——增值税(进项额) 贷:现金 就可以在进项额中体现哦

防伪税控系统维护费续费怎么缴纳

3,增值税税控系统专用设备及技术服务费怎么填表

那个金税卡和IC卡增值税票是不需要认证就能全额抵减增值税了你认证后,,应该是要做进项转出或不申报此认证数据关于这点,只能咨询你们所属税局怎么操作所以,,你的这表,,直接去税局大厅申报吧另外。。你说的这个全额递减的表就是增值税主表23栏和增值税附表四。。反正你是去税局申报。。带着公章。。空表。。到那里,,在他们指导下填好数据给他们。。记得填写2份。。其中一份是自己拿回来作备份用的
会计处理1、应在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。2、企业购入增值税税控系统专用设备和技术维护费,按实际支付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”。按规定抵减增值税应纳税额,借记“应交税费----应交税减免税”科目,贷记“管理费用”等科目。

增值税税控系统专用设备及技术服务费怎么填表

4,税控设备维护费开具的增值税发票要去税务局备案么

不需要。因为在增值税纳税申报表中已经有反应了。即: 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。? 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
你不用备案,取得税控设备维护费直接全额抵扣即可。

5,购买金税盘的发票可以在网上备案吗

一、购买金税盘的发票不需要备案。直接在网上申报增值税申报表中填写全额抵减。二、增值税税控系统设备专用设备和技术维护费用抵减增值税额抵扣条件和会计处理:(一)抵减条件1、增值税税控系统设备专用设备必须为初次购买;2、增值税防伪税控系统设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘;货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘;机动车销售统一发票税控系统包括税控盘和传输盘。3、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减,其增值税专用发票不作为增值税扣税凭证,其进项税不得从销项税额中抵扣。(二项费用是增值税税控系统设备费专用设备和技术维护费用,技术维护费用中不包括网上申报服务费只是防伪税控系统的服务费)4、,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。(二)会计处理1、应在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。2、企业购入增值税税控系统专用设备和技术维护费,按实际支付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”。按规定抵减增值税应纳税额,借记“应交税费----应交税减免税”科目,贷记“管理费用”等科目。
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