增值税专票怎么开负数，同一增值税发票有正数有负数负数怎么开

来源：整理时间：2022-10-21 22:53:01 编辑：税务知识手机版

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1，同一增值税发票有正数有负数负数怎么开
2，怎么开负数发票
3，增值税普通发票可以开负数发票吗
4，填写红字专用发票信息表后怎么开负数发票
5，开负数发票怎么操作
6，怎么开增值税负数发票
7，增值税专用发票其中一行要开负数怎么开
8，开负数发票怎么开
9，开票金额为负数的增值税专用发票怎么开
10，请教各位老师拿到开具红字增值税专用发票通知单后开具负数发票
11，开具负数发票的流程是什么
12，负数发票怎么开
13，增值税专用发票其中一行要开负数怎么开问一问
14，急急增值税专用发票中的折扣可以是负数吗如果可以怎麽做

1，同一增值税发票有正数有负数负数怎么开

负数只有在非正常的情况下才开的。开给客户的发票跨月退回来，那你需要开红字发票把之前的那张发票冲掉。

同一增值税发票有正数有负数负数怎么开

2，怎么开负数发票

1、首先我们打开开票软件2、点击右上角的”红字发票管理“3、出现如下对话框我们点击”红字发票填开“4、填开红字发票可以是购买方也可以是销售方如果是购买方已经认证抵扣了的话就必须购买方申请否则销售方也是可以申请的申请的时候需要填上发票代码和发票号码确认信息后显示可以开具负数发票然后上传即可5、上传好红字发票之后下一步就是下载红字发票同样还是点击右上角红字发票管理在出现的对话框最下面有一个”增值税专票红字信息表审核下载“ 点击即可下载信息表我们一般会选择放在桌面上 6、接着就是开具红字发票了点击左上角”发票管理“---”发票填开“ 这时候我们可以进入开票界面点击左上角”负数“然后选择”导入开具“ 也就是导入刚刚审核好的信息表

怎么开负数发票

3，增值税普通发票可以开负数发票吗

增值税普通发票可以开负数发票。可以开且没有专票复杂，只要有对应普票代码和编码就行。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额；（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额；（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。进项税额计算公式：进项税额=买价乘扣除率；（四）自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。

增值税普通发票可以开负数发票吗

4，填写红字专用发票信息表后怎么开负数发票

爱信诺开票软件，发票管理模块-（上方）-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出-（右上角）-下载，可以下载你填写好上传的红字申请单的批复。导入后可以开具负数发票。

红字发票信息表里,数量和金额为负数,单价为正数

5，开负数发票怎么操作

一、正面回答首先点击发票管理、红字发票申请单、申请单填开处开具申请单，然后到所属税局审批，税务人员根据申请单开出红字发票通知单，企业拿到通知单后即可开负数发票。二、分析负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。三、相关法律因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。四、开负数发票怎么做账？企业开具负数发票，然后不重开发票退回款项时，应当通过应收账款红字相关二级科目以及银行存款科目核算。应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。

6，怎么开增值税负数发票

1、在防伪税控开票系统填开申请表，录入原发票代码和发票号码，打回车键原发票数据会自动产生，然后用纸质打印出来，盖上单位公章。 2、带上公章、开具红字发票申请表、及原发票复印件、原件去当地国税办税大厅申请办理开具红字发票证明单。 3、拿到开具红字发票证明单后，就可以进入防伪税控开票系统开具负数专用发票了，应注意负数发票内容应与原发票一致，如不属于退货原因还需要正确填开相应的蓝字发票。

7，增值税专用发票其中一行要开负数怎么开

开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。计算的数据前面加“-”号，在总数据（价与税）中减去就行了。如：某某 100 某某-80 合计： 20红字专用发票才能开负数单价为正数量为负，总金额自动变为负数，增值税专用发票中正数发票中是不能开负数的。扩展资料：销货方由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。参考资料来源：百度百科-红字发票

8，开负数发票怎么开

你打开税票系统，点击发票填开，上面有个负数，你点击一下，会让你输发票代码和编号，照着程序来就可以了，自然就冲掉了之前开的发票。

因开票有误购买方拒收增值税专用发票的，销售方必须在发票认证期限内（90天）向税务机关填报《申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相应的蓝字发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料，盖公司印章，税务机关审核后确认出具《通知单》，销售方凭借《通知单》开具红字发票打开防伪开票系统-专用发票填开-右上角“负数”-输入发票号码以及发票代码（2遍）-输入要红冲的蓝字发票内容-打印-OK

开负数发票是普通手写发票直接使用红笔和红色复写纸填开，是专票需要税务局开具红字发票证明单，再在开税票系统点击发票填开中的负数就可以填开了。要和蓝字发票对应。

开负数发票，不管是普票还是专票，开法一样，打开开票系统，点击发票填开后，点击上面的负数按钮，然后按照提示开就行了。区别在于开普票不需要到税务局开具红字发票证明，开专票的话，需要税务局开具红字发票证明单。

不带复写功能的发票，直接使用红笔和红色复写纸，进行红字发票的填开（正常黑字发票怎么写的用红笔写同样的内容）。如果具有复写功能的发票，填开时在小写金额前面加“-”，大写金额前面加“负数

9，开票金额为负数的增值税专用发票怎么开

开票金额为负数的增值税专用发票怎么开？开增值税专用发票的负数就是开红字发票，先要在开票系统内开具红字发票申请单，按红字发票申请单上的代码开具负数增值税专用发票。如果要开红字的发票购买方未进项退回，由销售方在开票系统开具红字发票申请单。如果购买方已经进项，应由购买方在开票系统内开红字发票申请单给销售方，同时购买方按红字发票申请单上的税额做进项税额转出，销售方收到红字发票申请单开了负数发票存根联入账，发票联和进项联交于购买方粘贴在进项税额转出凭证后面。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。2019年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂十三届全国人大二次会议表示，4月1日减增值税，5月1日降社保费率[1]。中文名增值税外文名VAT (value-added tax)所属学科金融所属领域税收所属税种流转税

10，请教各位老师拿到开具红字增值税专用发票通知单后开具负数发票

开具流程：进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的“负数” 按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式填开红字发票方法一：直接开具无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。方法二：导入红字发票通知单只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知单编号后，点击“下一步”按钮。【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。打印还是拿专用发票打印，开红字发票时一样也是要对应开票系统里面的发票号，开完红字后可以接着开蓝字，没有任何影响，因为通知单号是唯一的，红字发票上面的金额是负数，开红字发票会减少相应税额的

收到税务机关的《开具红字增值税专用发票通知单》后，回到单位，打开税控开票机，操作如下；　　1、先点出开票窗口（就是平时正常开票的那个模块）；　　2、然后点最上面中间点的那个位置有个“负数”；　　3、接下来根据提示录入通知单右上边的通知单编号再录入要冲的原来那张票的发票代码和号码；　　4、录正确后会自动带出原来的发票信息，只是数量、金额、税额前多了个“-”号；　　5、最后打印出负数票就行了。

11，开具负数发票的流程是什么

付费内容限时免费查看回答您好，我是百度的合作律师，很高兴为您服务您好，还请稍等一下哦，我这边帮您查询一下，会尽快给您答复，还麻烦您多等我一下。开具红字增值税专用发票方法：填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）、接收校验通过《信息表》和销售方开具红字发票。需要注意的是，并非开具所有红字发票都需要先填开《信息表》，目前开具增值税普通发票、增值税电子普通发票和机动车销售统一发票的红字发票不需要填写《信息表》，可以在开票系统中直接开具红字发票。对方原票已做帐无法退回的，应根据对方提供的《退货折让证明单》开具负数发票，并交给对方。对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票，将发票联、抵扣联和记账联装订在一起做帐。对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票，将发票联、抵扣联和记账联装订在一起做帐。负数发票是否需要提供给购货方要依情况而定,主要看红字发票信息表是由哪一方开具的.如果是购买方开具的信息表,那么红字发票是要寄给对方的果是自行开具的信息表势必原发票都已退回,所开具红字发票也就无需提供给对方! 负数发票即红字发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票.增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况.使用电脑开票系统开票时,千万要注意,增值税普通发票可根据实际情况,据实开具,增值税专用发票要开负数发票,必须事先报主管税务机关审批,否则不但无效,而且还违规。更多2条 

12，负数发票怎么开

要看你开什么负数票了.如果是专用发票,要先在开票系统里填红字申请书,然后彩印出来去税务局盖章,回来再开负数发票.如果是普通发票,则直接在电脑里开就负数票. 开负数发票有两种情况，分别作不同处理：　　1.对方原票已做帐无法退回的，应根据对方提供的《退货折让证明单》开具负数发票，并交给对方。　　2.对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票，将发票联、敌寇联合记账联装订在一起做帐。

1.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 2.《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》《通知单》应与《申请单》一一对应。通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 3.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。4. 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

建议在问问中搜索红字专票开具的相关回答，已经有很多了。票据作废原因和谁方提出不符，就需要在那方的税务管理机关出具证明后，才能开红字票。

13，增值税专用发票其中一行要开负数怎么开问一问

摘要开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。计算的数据前面加“-”号，在总数据（价与税）中减去就行了。如：某某 100 某某-80 合计： 20 红字专用发票才能开负数单价为正数量为负，总金额自动变为负数，增值税专用发票中正数发票中是不能开负数的。咨询记录 · 回答于2021-05-10 增值税专用发票其中一行要开负数怎么开开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。计算的数据前面加“-”号，在总数据（价与税）中减去就行了。如：某某 100 某某-80 合计： 20红字专用发票才能开负数单价为正数量为负，总金额自动变为负数，增值税专用发票中正数发票中是不能开负数的。这样的恩，你这个负数开了没没有就是要最后一拦开负数，不知道怎么开开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票需要走流程

14，急急增值税专用发票中的折扣可以是负数吗如果可以怎麽做

不可以。

开具负数（红字）增值税专用发票申请书： 开具红字增值税专用发票申请单、通知单（销售方） <a href="http://wenwen.soso.com/z/urlalertpage.e?sp=shttp%3a%2f%2fwww.csj.sh.gov.cn%2fgb%2fcsj%2fwsbs%2fxzzx%2fzmgll%2fuserobject7ai35265.html" target="_blank">http://www.csj.sh.gov.cn/gb/csj/wsbs/xzzx/zmgll/userobject7ai35265.html</a> 以前直接是在专管员那里领一张表，现在好像是先在机子上打一张申请开具负数发票的申请表，然后再拿到税务局去办理，办完了他们会给你一张表，再拿着表回来开具（这是自己开负数增值税专用发票的程序）。销售方申请<开具红字增值税专用发票通知单>所带资料：  一、财务专用章  二、涉及购买方拒收的，附购买方拒收证明（拒收证明要注明发票代码、号码、开票日期、拒收理由、准确的开票信息以及“此发票未经认证”字样，内容尽可能详细。）加盖购买方公章。  三、涉及销售方发票未交付购买方的，附销售方单位开具申请一份（注明发票代码、号码、开票日期、拒收理由、准确的开票信息以及“此发票未经认证”字样，内容尽可能详细。）加盖销售方公章。  四、需红冲的发票原件联次带齐（包括记账联）  注：开具的专用发票超过90天的概不办理红冲  凭<开具红字增值税专用发票通知单>才能开负数发票，然后才可以给客户再开增值税发票。 1、在防伪税控开票系统填开申请表，录入原发票代码和发票号码，打回车键原发票数据会自动产生，然后用纸质打印出来，盖上单位公章。2、带上公章、开具红字发票申请表、及原发票复印件、原件去当地国税办税大厅申请办理开具红字发票证明单。3、拿到开具红字发票证明单后，就可以进入防伪税控开票系统开具负数专用发票了，应注意负数发票内容应与原发票一致，如不属于退货原因还需要正确填开相应的蓝字发票。开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 填开日期 ：    xxxx年  x  月   x 日                                           no. <table border="0" cellspacing="0" cellpadding="0" width="573" align="left"> <tbody> <tr> <td rowspan="2" width="48"> 销售方</td> <td width="94"> 名  称</td> <td width="132" colspan="2"> xx贸易公司  </td> <td rowspan="2" width="58"> 购买方</td> <td width="97" colspan="2"> 名  称</td> <td width="145" colspan="2"> xx贸易有限公司  </td></tr> <tr> <td width="94"> 税务登记代码</td> <td width="132" colspan="2"> 310xxxxxxxxxxxx  </td> <td width="97" colspan="2"> 税务登记代码</td> <td width="145" colspan="2"> xxxxxxxxxxxxxxx </td></tr> <tr> <td rowspan="2" width="48"> 开具红字专用发票内容</td> <td width="143" colspan="2"> 货物（劳务）名称</td> <td width="83"> 单价</td> <td width="82" colspan="2"> 数量</td> <td width="110" colspan="2"> 金额</td> <td width="107"> 税额</td></tr> <tr> <td width="143" colspan="2"> xx </td> <td width="83"> xx </td> <td width="82" colspan="2"> xx </td> <td width="110" colspan="2">  xx</td> <td width="107"> xx </td></tr> <tr> <td width="48"> 说明</td> <td valign="top" width="525" colspan="8">   对应蓝字专用发票密码区内打印的代码：     xxxxxxxx                        号码：   xxxxxxxx                      开具红字专用发票理由：   xxxxxxxxx     </td></tr> <tr height="0"> <td width="48"></td> <td width="94"></td> <td width="48"></td> <td width="83"></td> <td width="58"></td> <td width="24"></td> <td width="73"></td> <td width="38"></td> <td width="107"></td></tr></tbody></table> 经办人：  张xx               负责人：李xx        主管税务机关名称（印章）：                          注： 1.本通知单一式两联：第一联，销售方主管税务机关留存；第二联，销售方留存。 2.通知单应与申请单一一对应。 3.销售方就在开具红字专用发票后到主管机关进行核销。             开具红字增值税专用发票申请单填表说明 1、销售方名称、税务登记代码：填写增值税专用发票销售方名称、税务登记证号码。 2、购买方名称、税务登记代码：填写增值税专用发票购买方名称、税务登记证号码。 3、开具红字专用发票内容：填写需开具红字增值税专用发票的货物名称、单价、数量、金额、税额。 4、说明：填写对应蓝字专用发票密码区内打印的代码、号码，以及开具红字专用发票理由。 5、购买方经办人：购买方经办人签字。 6、购买方名称：加盖购买方公章。 7、备注：编号（no）由主管税务机关填写。

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